Contabilização dos Derivados na Prática no Curso IFRS9

London Financial Studies

Descrição do Programa

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Contabilização dos Derivados na Prática no Curso IFRS9

London Financial Studies

Este programa lhe dará uma compreensão profunda da contabilidade de derivativos e da aplicação da contabilidade de hedge para os mercados de taxa de juros, inflação e câmbio. A aprendizagem é baseada em um uso intenso de casos reais, aplicando o IFRS9 passo a passo. Os novos requisitos são contrastados com o IAS 39, quando necessário, com discussões detalhadas sobre a implementação de novas regras.

Estudos de caso e workshops simulam as discussões do cliente na vida real e cobrem a tomada de decisões, os requisitos de documentação, a avaliação da eficácia do hedge e os lançamentos contábeis de uma estratégia de hedge durante a sua vida.

Todos os participantes receberão uma cópia do livro de Juan Ramirez, "Accounting for Derivatives: Advanced Hedging, IFRS 9", publicado pela Wiley Finance.

Data: 22 a 23 de outubro de 2018

Local: Central London e remotamente via LFS LiveLFS Live

Taxa: £ 1345 por dia

Você pode ser elegível para taxas preferenciais. Entre em contato conosco para verificar se sua empresa é membro do LFS Global Client Program.


Quem é o curso

  • Estruturas e vendedores de derivativos
  • Contadores de Derivativos
  • Gerentes financeiros
  • Tesoureiros
  • Escritório intermediário de derivativos
  • Analistas de ações


Conhecimento prévio

  • Compreensão básica das demonstrações financeiras
  • Instrumentos derivativos: forwards, calls, puts e swaps de taxas de juros (nível básico)


Esboço de Curso

Dia um

Contabilidade de derivativos cambiais

Estrutura Conceitual

  • Introdução à IFRS 9
  • Interação com outros padrões IFRS

Introdução às transações de FX

  • Tipos de exposições FX
  • Moeda funcional versus moeda de apresentação
  • Cronologia de uma transação de FX

Workshop: Philips - Cobertura de uma venda estrangeira altamente esperada

  • Identificação da exposição cambial
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedging com um forward FX
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com uma opção
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com um túnel
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com um knock-in para frente

Estudo de caso: Cobertura de uma compra estrangeira altamente esperada

  • Identificação da exposição cambial
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedging com um forward FX

Estudo de caso: Hedge de investimento líquido - France Telecom e Everything Everywhere

  • Tradução de operações estrangeiras
  • Identificação da exposição cambial
  • Aplicação da contabilidade de hedge - hedge com um swap entre moedas
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com dívida externa

Estudos de caso curtos: situações especiais de FX

  • Intercompany FX cobertura de hedge contábil desafios
  • Cobertura dupla usando um único derivado

Dia dois

Contabilização de Derivativos de Taxa de Juros

Workshop: Cobertura de um passivo com taxa flutuante - Hedge de fluxo de caixa

  • Classificação de ativos financeiros de acordo com a IFRS 9. Comparação com a IAS 39
  • Classificação de passivos financeiros e a opção de valor justo
  • Contabilização de títulos de taxa flutuante - a taxa de juros efetiva
  • Aplicação de hedge de fluxo de caixa para swap de taxa de juros fixa para variável
  • Documentação contábil de hedge e avaliações de efetividade de hedge
  • Entradas contábeis

Workshop: Cobertura de uma futura emissão de um passivo de taxa fixa

  • Histórico de caso e estratégia de hedge
  • Documentação contábil de hedge e avaliações de efetividade de hedge
  • Entradas contábeis

Workshop: Cobertura de um passivo de taxa fixa

  • Contabilização de obrigações de taxa fixa
  • Aplicação de hedge de valor justo para swap flutuante para taxa de juros fixa
  • Documentação contábil de hedge e avaliações de efetividade de hedge
  • Entradas contábeis

Estudo de caso: Cobertura do risco de inflação

  • Diretrizes IAS 39 vs. IFRS 9 sobre cobertura de risco de inflação
  • O desafio de proteger receitas indexadas à inflação

Estudo de caso: Macro-cobertura (ao abrigo da IAS 39)

  • Explicação dos objetivos
  • Passos para a sua aplicação e suas fraquezas sob a IAS 39
  • IFRS 9 - Projeto de Cobertura Macro

Outros tópicos

  • Cobertura do risco de crédito
  • Instrumentos híbridos
Esta escola oferece programas em:
  • Inglês


Última actualização August 9, 2018
Duração e Preço
Este curso é
Online
No campus
Start Date
Data inicial
Out. 2018
Duration
Duração
2 dias
Tempo integral
Price
Preço
2,690 GBP
£ 1345 por dia. Você pode ser elegível para taxas preferenciais. Entre em contato conosco para verificar se sua empresa é membro do LFS Global Client Program.
Information
Deadline
Locations
United Kingdom - London, England
Data inicial : Out. 2018
Prazo de inscrição Contactar Escola
Data de conclusão Contactar Escola
Dates
Out. 2018
United Kingdom - London, England
Prazo de inscrição Contactar Escola
Data de conclusão Contactar Escola
Vídeos

LFS Webcast series - Hedge Accounting under IFRS 9